¿Qué es GST?
El GST es un impuesto indirecto para toda la nación, lo que hará de la India un mercado común unificado.
GST es un impuesto único sobre el suministro de bienes y servicios, desde el fabricante hasta el consumidor. Los créditos de los impuestos sobre los insumos pagados en cada etapa estarán disponibles en la etapa posterior de la adición de valor, lo que hace que GST sea esencialmente un impuesto solo sobre la adición de valor en cada etapa. Por lo tanto, el consumidor final soportará solo el GST cargado por el último distribuidor en la cadena de suministro, con beneficios compensatorios en todas las etapas anteriores.
Beneficios de GST:
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- Ayudará a deshacerse del actual mosaico de impuestos indirectos simplificándolos.
- Ampliará la base impositiva (nivel de umbral de ingreso al que se aplican los impuestos) para una mayor generación de recursos.
- Debido a la simplificación de la estructura tributaria, los sectores de gran escala se beneficiarán, ya que todas las empresas pagarán una tasa general.
- El efecto en cascada de los impuestos se reducirá en la cadena de suministro, reduciendo así los costos de producción haciendo que las exportaciones sean más competitivas.
Para los negocios y la industria:
o Fácil cumplimiento : un sistema de TI sólido y completo sería la base del régimen GST en India. Por lo tanto, todos los servicios de contribuyentes, como registros, devoluciones, pagos, etc., estarían disponibles para los contribuyentes en línea, lo que haría el cumplimiento fácil y transparente.
o Uniformidad de las tasas y estructuras de impuestos : GST garantizará que las tasas y estructuras de impuestos indirectos sean comunes en todo el país, lo que aumentará la certidumbre y la facilidad para hacer negocios. En otras palabras, GST haría que los negocios en el país fueran neutros en impuestos, independientemente de la elección del lugar de hacer negocios.
o Eliminación de la cascada : un sistema de créditos impositivos integrales en toda la cadena de valor, y en las fronteras de los Estados, garantizaría que haya una cascada mínima de impuestos. Esto reduciría los costos ocultos de hacer negocios.
o Mejora de la competitividad: La reducción en los costos de transacción de hacer negocios eventualmente conduciría a una mejor competitividad para el comercio y la industria.
o Ganancia para los fabricantes y exportadores : la supresión de los principales impuestos centrales y estatales en GST, la compensación completa y completa de los bienes y servicios de insumos y la eliminación gradual del Impuesto a las Ventas Central (CST) reducirían el costo de los bienes y servicios fabricados localmente. Esto aumentará la competitividad de los bienes y servicios indios en el mercado internacional y dará un impulso a las exportaciones indias. La uniformidad en las tasas impositivas y los procedimientos en todo el país también contribuirá en gran medida a reducir el costo de cumplimiento.
Para gobiernos centrales y estatales.
o Sencillo y fácil de administrar : GST está reemplazando los impuestos indirectos múltiples en los niveles central y estatal. Respaldado por un sólido sistema de TI de extremo a extremo, el GST sería más simple y más fácil de administrar que todos los demás impuestos indirectos del Centro y el Estado que se aplican hasta ahora.
o Mejores controles de fugas: GST resultará en un mejor cumplimiento tributario debido a una infraestructura de TI robusta. Debido a la transferencia ininterrumpida del crédito tributario por insumos de una etapa a otra en la cadena de valor agregado, existe un mecanismo incorporado en el diseño de GST que incentivaría el cumplimiento tributario por parte de los comerciantes.
o Mayor eficiencia de los ingresos: se espera que GST reduzca el costo de la recaudación de los ingresos fiscales del Gobierno y, por lo tanto, conduzca a una mayor eficiencia de los ingresos.
Para el consumidor
o Impuesto único y transparente proporcional al valor de los bienes y servicios: debido a los múltiples impuestos indirectos que cobra el Centro y el Estado, con créditos impositivos incompletos o sin aportes disponibles en las etapas progresivas de la adición de valor, el costo de la mayoría de los bienes y servicios en El país de hoy está cargado de muchos impuestos ocultos. Bajo GST, solo habría un impuesto del fabricante al consumidor, lo que llevaría a la transparencia de los impuestos pagados al consumidor final.
o Alivio en la carga tributaria general: debido a las mejoras en la eficiencia y la prevención de fugas, la carga tributaria general sobre la mayoría de los productos se reducirá, lo que beneficiará a los consumidores.
Desafíos adelante :
- Como los pobres y las clases trabajadoras gastan una mayor proporción de sus ingresos en el consumo esencial, por lo tanto, se requieren medidas de protección social para neutralizar el efecto de los impuestos sobre ellos. La exención para el sector de pequeña escala de hasta 1,5 cores es uno de los pasos propuestos a este respecto.
- La inflación podría aumentar durante un corto período de tiempo debido al aumento de la tasa impositiva, lo que podría llevar a una mayor evasión fiscal.
- Para asegurar la implementación exitosa de GST, la tecnología robusta es el requisito.
- Los elementos que se incluirán en el ámbito de GST pueden ser motivo de conflicto entre los estados, ya que las necesidades y los requisitos de todos los estados de la India son diferentes entre sí. Por ejemplo, las necesidades de estados como Jharkhand y Bihar pueden variar significativamente de las de Karnataka y Kerala.